Бухгалтерская отчетность
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста.
Наша компания была зарегистрирована 07.12.18.
Сейчас необходимо сдать бухгалтерский отчетность.
Как верно в бухгалтерском балансе указать такие движения:
- внесли уставной капитал 10 000 руб.
- в декабре еще внесли свои денежные средства 12 800 для оплаты за аренду
- в декабре сделали платеж 22 500 за аренду ( сумма складывается из уставного капитала и внесеные ден. ср.)
- на расчетном счете на конец месяца осталось 300 руб.
Как отразить это все в бухгалтерском балансе? В какие графы вписывать обороты?
Спросите юриста онлайн
в чате или по телефону
Задать вопрос
в чате или по телефону
В бухгалтерском учёте указанные Вами суммы отражаются следующими записями:
Д- Т 75 К- Т 80 - 10000 руб. Регистрация уставного капитала.
Д- Т 51 К- Т 75 - 10000 руб. Внесение на расчетный счёт уставного капитала
Д- Т 51 К- Т 91 - 12800 руб. Внесение денежных средств от учредителя на безвозмездной основе, которые включаем в прочие доходы.
Д- Т 76 К- Т 51 - 22500 руб. Уплата арендного платежа.
Д- Т 26 К- Т 76 - 22500 руб. Сумма арендной платы включена в общехозяйственные расходы.
Далее нужно провести закрытие месяца и реформацию баланса на конец года. Регламент проведения этих операций определяется учётной политикой.
Теперь отражаем данные в форме № 1 "Бухгалтерский баланс", заполняется он в тысячах рублей, без десятичных знаков.
В Активе строка 1250 не заполняется, т к. 300 рублей на расчетном счёте не округляется до тысячи. Итого в активе будет ноль.
В Пассиве в строке 1310 указываем 10 ( это уставный капитал), в строке 1370 указываем ( 10 ), в скобках потому что это непокрытой убыток в сумме 9700, округляем. Итого в Пассиве тоже ноль.
Теперь заполняем форму № 2 "Отчёт о прибыли и убытках".
Строка 2110 не заполняете, т. к. не было выручки.
Строка 2120 ( 23 ) расходы на аренду
Строка 2100 ( 23 ) убыток от основной деятельности.
Строка 2200 ( 23 )
Строка 2340 13 ( прочий доход в виде денежных средств в сумме 12800 руб.).
Строка 2300 ( 10 ) убыток до налогообложения.
Строка 2400 ( 10 ) чистый убыток